Ulga badawczo - rozwojowa, IP BOX, oraz ulga na robotyzację w teorii i praktyce - aspekty podatkowe z uwzględnieniem planowanych zmian w 2025r

ULGA BADAWCZO – ROZWOJOWA
- Podstawy prawne stosowania ulgi B+R
- Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)
- Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R
- Definicja prac B+R
  - prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
  - jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
  - prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
  - jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?
- Koszty kwalifikowane w uldze B+R
  - koszty pracownicze
  - środki trwałe i wyposażenie
  - aparatura naukowo – badawcza
  - prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)
  - koszty materiałów i surowców
  - ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
  - koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego
- Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R
  - zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
  - zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
  - ograniczenia dotyczące odliczeń
  - najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
  - załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
  - odliczenia a koszty uzyskania przychodu
  - możliwość dokonania odliczenia w kolejnych latach podatkowych
  - limity odliczeń
- Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R
  - odrębna ewidencja księgowa
  - dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
  - dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)
- Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie
  - ocena opłacalności wdrożenia
  - bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
  - rozwój prac B+R
  - zmiany w pracach B+R
- Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R
- Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców
- Podatek VAT a rozliczenie ulgi B+R
  - Zakupy zwolnione z podatku VAT a zakupy opodatkowane
  - Stawka VAT a rozliczanie ulgi B+R
  - Odliczanie VAT – w kosztach kwalifikowanych (prawo czy obowiązek)
  - VAT rozliczany proporcją, pre-współczynnikiem
  - Korekta deklaracji VAT za okresy stosowania ulgi B+R
- Moment ujęcia wydatku w kosztach podatkowych a rozliczenia ulgi
- Wsteczna możliwość rozliczenia ulgi B+R (w tym możliwość korekty zeznania rocznego)
- Zwrot kosztów bezpośrednio podatnikowi – możliwe sytuacje
- Kontrola z Urzędu Skarbowego w zakresie zastosowania ulgi B+ R
- Planowane zmiany w uldze B+R wynikające z projektu ustawy dotyczącej zmian niektórych przepisów prawnych w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego oraz ulepszenia zasad tworzenia prawa gospodarczego
  - zaliczenie do kosztów kwalifikowanych również przeglądów, konserwacji oraz kalibracji aparatury naukowo-badawczej i specjalistycznego transportu towarów wykorzystywanych w działalności badawczo-rozwojowej
  - likwidacja ograniczenia zaliczania do kosztów kwalifikowanych zakupu usług doradczych, ekspertyz, i opinii świadczonych jedynie przez jednostki naukowe
INNOVATION Box
- podstawy prawne i warunki stosowania ulgi IP BOX
  - objaśnienia podatkowe dotyczące IP BOX
  - nowa stawka podatkowa w CIT i PIT – 5% PIT i CIT
  - pojęcie „kwalifikowanego IP”
    - autorski program komputerowy
    - prawa własności przemysłowej
  - ochrona prawna kwalifikowanego IP
  - przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
  - koszty uzyskania przychodu w IP BOX
  - dochód z kwalifikowanego IP
  - jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?
- wskaźnik nexus
  - definicja
  - w jakich przypadkach należy go obliczać?
  - jak obliczyć wskaźnik nexus? – przykłady
  - wskaźnik nexus dla każdego kwalifikowanego IP
  - wskaźnik nexus dla kilku kwalifikowanych IP wliczonych w cenę produktu
  - wskaźnik nexus liczony narastająco na przełomie lat
- IP BOX a inne ulgi
  - związek ulgi B+R i Innovaton box
  - relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE
  - możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+ R
- możliwość stosowania IP Box przez programistów
  - definicja autorskiego programu komputerowego
  - ochrona autorskiego programu komputerowego
  - koszty w działalności programistów
- Ewidencja IP BOXA
- Zeznanie roczne – zasady jego wypełniania przy korzystaniu z ulgi
- Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi
ULGA NA ROBOTYZACJĘ
- kiedy można skorzystać z ulgi?
  - podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi
  - warunki dokonania odliczenia
  - firmy produkcyjne
- Koszty w uldze:
  - definicja robota przemysłowego
  - wydatki kwalifikowane
  - korzyści z ulgi – mechanizm odliczenia
- Okres stosowania ulgi
- Rozliczenie w zeznaniu rocznym ulgi na robotyzację
ULGA IP BOX, ULGA B+R, ULGA NA ROBOTYZACJĘ A SCHEMATY PODATKOWE – czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?
Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników

Celem szkolenia jest m.in.:

nauczenie uczestników przeprowadzania oceny czy działania prowadzone w ich firmach kwalifikują się do skorzystania z ulgi B+R oraz Innovation Box
przedstawienie uczestnikom praktycznych aspektów funkcjonowania ulgi B+R i Innovation Box
wskazanie problemów i możliwości oceny ryzyk związanych z wdrożeniem ulgi B+R i Innovation Box
wskazanie korzyści związanych z zastosowaniem ulgi B+R i Innovation Box
zaprezentowanie najnowszej praktyki organów podatkowych i orzecznictwa w kontekście stosowania przepisów dotyczących ulgi B+R i Innovation Box

Korzyścią z udziału w szkoleniu jest zdobycie wiedzy oraz poznanie praktycznych przykładów w zakresie:

zasad funkcjonowania ulgi na działalność badawczo-rozwojową i Innovation Box
identyfikacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową
identyfikacji zasad kalkulacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową
obowiązków ewidencyjno-dokumentacyjnych związanych z korzystaniem z ulgi B+R i i Innovation Box
praktycznego zastosowania ulg oraz pojawiających się problemów i wątpliwości na podstawie najciekawszych stanowisk organów podatkowych oraz orzeczeń sądów administracyjnych

Prelegent:

Mirela Chomont – Wolak

Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek komisji rewizyjnej Okręgowej Izby Radców Prawnych w Szczecinie, doświadczony trener i autorka szkoleń. Członek komisji do spraw karnych skarbowych Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie. Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu na kierunku: „Controlling i analiza ekonomiczna przedsiębiorstw”. Doświadczenie zdobyła w największych kancelariach prawnych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko – księgowych obsługując klientów indywidualnych, podmioty gospodarcze oraz jednostki sektora finansów publicznych.

Termin i miejsce szkolenia

28/02/2025

Szkolenie w formie webinarium – wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja/materiały którymi będzie zarządzał prelegent.

Krótki film przedstawiający sposób realizacji szkoleń webinarowych:

Czas trwania: 10:00-15:30.

Każdy uczestnik otrzyma link do platformy na której należy dokonać rejestracji zgodnie z danymi przesłanym w formularzu zgłoszeniowym.

Przykładowe opinie o naszych szkoleniach webinarowych:

📌„Państwa szkolenie elearningowe, w którym uczestniczyłam było dobrze zorganizowane, prowadzący świetnie przekazywał swoją wiedzę i odpowiadał na mnóstwo zadawanych mu pytań. Z chęcią skorzystam z tej formy kursów/ szkoleń, bo mimo, że pierwszy raz korzystałam z webinara, to sposób takiego szkolenia jest dla mnie inną, aczkolwiek tak samo ciekawą formą, jak szkolenie face to face.”
📌„Jeżeli szukasz odpowiedzi na nurtujące Cię pytania z zakresu podatków zapraszam na szkolenia EDUTAG – tutaj wszystko staje się jaśniejsze ”
📌„Zdecydowanie polecam, profesjonalna kadra i celujące wykonanie.”

Cena:

370 zł + 23% VAT – os./dostęp

(dla jednostek sektora finansów publicznych istnieje możliwość wystawienia faktury „zw”)

Płatność po szkoleniu na podstawie FV z 7 dniowym terminem

Cena zawiera:

dostęp do platformy w czasie realizacji szkolenia
autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane w dniu szkolenia przed rozpoczęciem)
imienny certyfikaty ukończenia

Dodatkowe informacje

Minimalne wymagania sprzętowe dla uczestników:

Procesor dwurdzeniowy 2GHz lub lepszy
2 GB pamięci RAM
System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/

➡️ Przykładowy harmonogram szkolenia:

🕐08:00 – dystrybucja do uczestników materiałów szkoleniowych w formacie pdf
🕑09:30 – rozpoczęcie logowania przez uczestników (po zalogowaniu dostępna jest “poczekalnia” która w momencie startu przełączy się na pokój webinarowy)
🕒10:00 – Wykład cz I
🕓12:00 – Przerwa 30min☕️🍪
🕔12:30 – Odpowiedzi na pytania zadane na czacie, wykład cz II
🕕14:30 – Zakończenie szkolenia, odpowiedzi na przesłane pytania w trakcie drugiej części zajęć