Transakcje łańcuchowe – rozliczenia w VAT

Szkolenie szczegółowo omawia problematykę transakcji łańcuchowych. Dzięki niemu uczestnik będzie potrafił:

rozpoznać czy ma do czynienia z transakcją łańcuchową;
określić w którym państwie realizowana w ramach łańcucha dostawa podlega VAT oraz czy można dla niej zastosować 0-proc. stawkę VAT (tj. zakwalifikować ją jako WDT albo eksport towarów);
wskazać państwa, w których konieczna może być rejestracja do VAT i rozliczenie dostawy krajowej lub WNT.

Program szkolenia:

Ogólne informacje o transakcjach łańcuchowych:
- czym jest transakcja łańcuchowa – czy ustawa o VAT definiuje to pojęcie?;
- pojęcie transakcji trójstronnej oraz trójstronnej uproszczonej;
- ile minimalnie i maksymalnie podmiotów może uczestniczyć w transakcji łańcuchowej?;
- przykłady transakcji łańcuchowych;
- jakie problemy i ryzyka wiążą się z nieprawidłowym rozliczaniem transakcji łańcuchowych?
Organizator transportu – element istotny w kontekście rozliczania transakcji łańcuchowych:
- jak ustalić, który z podmiotów w łańcuchu jest organizatorem transportu?
- co jeśli podmiot zlecający transport obciąża kosztem transportu inny podmiot w łańcuchu?
- po co ustalamy kto jest organizatorem transportu?;
- konsekwencje dla przypadków, gdy organizatorem jest pierwszy podmiot w łańcuchu, pośrednik albo ostatni podmiot w łańcuchu.
Dostawa ruchoma – transakcja, która może stanowić WDT albo eksport towarów:
- co rozumiemy pod pojęciem dostawy ruchomej?
- kiedy do dostawy ruchomej możemy zastosować 0-proc. stawkę VAT (tj. uznać ją za WDT albo eksport towarów);
- czy dostawa ruchoma zawsze korzysta z stawki VAT 0%?
- w jaki sposób opodatkowujemy dostawy poprzedzające dostawę ruchomą oraz po niej następujące?
Reguły Incoterms:
- czym są reguły Incoterms i dlaczego mają one wpływ na rozliczenia w VAT?;
- jakie są obowiązki stron przy stosowaniu reguł: EXW, FCA, CPT lub DAP?;
- co jeśli wskazana w fakturze reguła Incoterms jest niezgodna z rzeczywistym przebiegiem transakcji?;
- jaki wpływ mają te reguły na rozliczanie transakcji łańcuchowych.
Obowiązki uczestników transakcji łańcuchowych:
- kiedy jako uczestnik transakcji łańcuchowej mamy obowiązek rozpoznać w Polsce dostawę krajową, WDT albo eksport towarów?
- w jakich przypadkach to my – jako nabywcy towarów – mamy w Polsce obowiązek rozliczenia VAT (art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy o VAT);
- czy obowiązek rozpoznania lokalnej dostawy w innym niż Polska państwie zawsze wiąże się z obowiązkiem rejestracji do VAT w tym państwie?
- jakie kody w JPK należy stosować przy dokonywaniu transakcji łańcuchowych?
Szczególne przypadki rozliczania transakcji łańcuchowych:
- transakcja łańcuchowa, w ramach której dochodzi do importu towarów;
- transakcje łańcuchowe dokonywane całkowicie poza Polską lub całkowicie poza UE;
- transakcje łańcuchowe a BREXIT – jak wyglądają tego typu transakcje po wyjściu Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej (uwzględnienie szczególnych regulacji przewidzianych dla Irlandii Północnej);
- transakcje trójstronne uproszczone – kiedy występują i jakie obowiązki musimy spełnić przy ich dokonywaniu.
- transakcje łańcuchowe a sprzedaż konsumencka – przykłady wystąpienia WSTO w ramach tego typu transakcji.
Czas na dyskusję. Pytania i odpowiedzi.

Prelegent:

Piotr Kępisty

Doradca podatkowy i prawnik. Twórca bloga zrozumvat.pl zawierającego praktyczne materiały edukacyjne z zakresu VAT. Autor tradycyjnych publikacji prasowych (m.in. w Rzeczpospolitej oraz Rachunkowości – piśmie Stowarzyszenia Księgowych w Polsce). Współautor książek o rozliczaniu VAT w nieruchomościach, w branży TSL oraz komentarzy do zmian. W ramach spółki Tributis Group doradza w podatku od towarów i usług. Doświadczony wykładowca w tematyce VAT.

Termin i miejsce szkolenia

28/11/2024

Szkolenie w formie webinarium – wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja/materiały którymi będzie zarządzał prelegent.

Krótki film przedstawiający sposób realizacji szkoleń webinarowych:

Czas trwania: 10:00-15:30.

Każdy uczestnik otrzyma link do platformy na której należy dokonać rejestracji zgodnie z danymi przesłanym w formularzu zgłoszeniowym.

Przykładowe opinie o naszych szkoleniach webinarowych:

📌„Państwa szkolenie elearningowe, w którym uczestniczyłam było dobrze zorganizowane, prowadzący świetnie przekazywał swoją wiedzę i odpowiadał na mnóstwo zadawanych mu pytań. Z chęcią skorzystam z tej formy kursów/ szkoleń, bo mimo, że pierwszy raz korzystałam z webinara, to sposób takiego szkolenia jest dla mnie inną, aczkolwiek tak samo ciekawą formą, jak szkolenie face to face.”
📌„Jeżeli szukasz odpowiedzi na nurtujące Cię pytania z zakresu podatków zapraszam na szkolenia EDUTAG – tutaj wszystko staje się jaśniejsze ”
📌„Zdecydowanie polecam, profesjonalna kadra i celujące wykonanie.”

Cena:

390 zł + 23% VAT – os./dostęp

(dla jednostek sektora finansów publicznych istnieje możliwość wystawienia faktury „zw”)

Płatność po szkoleniu na podstawie FV z 7 dniowym terminem

Cena zawiera:

dostęp do platformy w czasie realizacji szkolenia
autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane w dniu szkolenia przed rozpoczęciem)
imienny certyfikaty ukończenia

Dodatkowe informacje

Minimalne wymagania sprzętowe dla uczestników:

Procesor dwurdzeniowy 2GHz lub lepszy
2 GB pamięci RAM
System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/

➡️ Przykładowy harmonogram szkolenia:

🕐08:00 – dystrybucja do uczestników materiałów szkoleniowych w formacie pdf
🕑09:30 – rozpoczęcie logowania przez uczestników (po zalogowaniu dostępna jest “poczekalnia” która w momencie startu przełączy się na pokój webinarowy)
🕒10:00 – Wykład cz I
🕓12:00 – Przerwa 30min☕️🍪
🕔12:30 – Odpowiedzi na pytania zadane na czacie, wykład cz II
🕕14:30 – Zakończenie szkolenia, odpowiedzi na przesłane pytania w trakcie drugiej części zajęć