Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w ujęciu podatkowym

Pojęcie środków trwały oraz wartości niematerialnych i prawnych, w tym
- inwestycje w obcych środkach trwałych
- rzeczy i prawa używane na podstawie umowy leasingu
- budynki i budowle jako środki trwałe – kiedy wyposażenie budynku i obiekty pomocnicze stanowią odrębny środek trwały
- zasady zaliczania praw majątkowych do wartości niematerialnych i prawnych – przykłady utworów i licencji stanowiących WNiP
- środki trwałe i WNiP nie podlegające amortyzacji
- zakaz amortyzacji nieruchomości mieszkalnych wprowadzony – przepisy przejściowe, praktyczne przykłady i problemy, pojęcie nieruchomości mieszkalnych,
Wartość początkowa – pojęcie i sposoby jej ustalenia
- majątek kupiony oraz wytworzony we własnym zakresie
- majątek otrzymany nieodpłatnie
- różnice kursowe a wartość początkowa
- wartość początkowa w przypadku leasingu finansowego
- podwyższenie wartości początkowej w wyniku ulepszenia ŚT oraz kiedy modernizacja nie podwyższa wartości początkowej
- obniżenie wartość początkowej
Zasady prowadzenia amortyzacji
- metody amortyzacji i zasady ich wyboru, częstotliwość naliczenia odpisu amortyzacyjnego
- zasady prowadzenia ewidencji środków trwałych i ujmowania w niej majątku trwałego – co to znaczy ujawnienie ŚT i WNiP
- moment rozpoczęcia i zakończenia amortyzacji
- zasady oraz moment podwyższenia i obniżania stawek amortyzacyjnych
- indywidualne stawki amortyzacyjne dla ŚT – pojęcie ulepszonych i używanych ŚT, ograniczenia wprowadzone od 2021 r.
- amortyzacja WNiP,
Amortyzacja jednorazowa
- niskocenne środki trwałe
- w ramach pomocy de minimis
- fabrycznie nowe środki trwałe oraz zaliczki na nabycie ŚT w kosztach podatkowych
Szczególne zasady dotyczące osób fizycznych
- amortyzacja majątku przez małżonków
- amortyzacja majątku częściowo wykorzystywana na potrzeby osobiste
- amortyzacja majątku, który przed wprowadzeniem do ewidencji środków trwałych używany był dla potrzeb osobistych
- wartość początkowa ustalana na podstawie wyceny wartości rynkowej
- amortyzacja w okresie opodatkowania ryczałtem ewidencjonowanym i po jego zakończeniu
- majątek trwały pochodzący ze spadkobrania i z darowizn – ograniczenia w rozliczeniu kosztów podatkowych
- sprzedaż ŚT po wycofaniu ich z działalności gospodarczej, w tym szczególne zasady dla ŚT wykupionych po zakończeniu leasingu operacyjnego
Amortyzacja samochodów osobowych
- samochody używane i samochody wykupione po leasingu
- ograniczenie kosztów amortyzacji i przypadki, gdy limit ten nie występuje oraz zmiany od 2026 r.
- sprzedaż samochodu osobowego będącego ŚT – zasady ustalenia kosztu podatkowego
Środki trwałe finansowane z dotacji – koszty podatkowe z tytułu amortyzacji i koszty podatkowe przy sprzedaży; zmiana przepisów od 2024 r.
Amortyzacja nieruchomości w spółkach nieruchomościowych – co to jest spółka nieruchomościowa – krótka prezentacja, ograniczenia w amortyzacji podatkowej nieruchomości n tle orzecznictwa i praktyki organów podatkowych

Prelegent:

Katarzyna Tomala

Doradca podatkowy, prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego w Wyższej Szkole Handlowej w Warszawie. Od 1998 pracownik spółek audytorskich i spółki doradztwa podatkowego. Specjalizacja: podatki dochodowe, audyty podatkowe, związek rachunkowości i prawa podatkowego, postępowania przed organami podatkowymi oraz sądami, prowadzenie ksiąg podatkowych. Współautorka licznych pozycji z zakresu prawa podatkowego. Wieloletni wykładowca dla praktyków podatkowych oraz księgowych.

Termin i miejsce szkolenia

26/09/2025

Szkolenie w formie webinarium – wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja/materiały którymi będzie zarządzał prelegent.

Krótki film przedstawiający sposób realizacji szkoleń webinarowych:

Czas trwania: 10:00-15:30.

Każdy uczestnik otrzyma link do platformy na której należy dokonać rejestracji zgodnie z danymi przesłanym w formularzu zgłoszeniowym.

Przykładowe opinie o naszych szkoleniach webinarowych:

📌„Państwa szkolenie elearningowe, w którym uczestniczyłam było dobrze zorganizowane, prowadzący świetnie przekazywał swoją wiedzę i odpowiadał na mnóstwo zadawanych mu pytań. Z chęcią skorzystam z tej formy kursów/ szkoleń, bo mimo, że pierwszy raz korzystałam z webinara, to sposób takiego szkolenia jest dla mnie inną, aczkolwiek tak samo ciekawą formą, jak szkolenie face to face.”
📌„Jeżeli szukasz odpowiedzi na nurtujące Cię pytania z zakresu podatków zapraszam na szkolenia EDUTAG – tutaj wszystko staje się jaśniejsze ”
📌„Zdecydowanie polecam, profesjonalna kadra i celujące wykonanie.”

Cena:

380 zł + 23% VAT- os./dostęp

(dla jednostek sektora finansów publicznych istnieje możliwość wystawienia faktury „zw”)

Płatność na podstawie faktury z 7 dniowym terminem po szkoleniu.

Cena zawiera:

dostęp do platformy w czasie realizacji szkolenia
autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane w dniu szkolenia przed rozpoczęciem)
imienny certyfikaty ukończenia

Dodatkowe informacje

Minimalne wymagania sprzętowe dla uczestników:

Procesor dwurdzeniowy 2GHz lub lepszy
2 GB pamięci RAM
System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/

➡️ Przykładowy harmonogram szkolenia:

🕐08:00 – dystrybucja do uczestników materiałów szkoleniowych w formacie pdf
🕑09:30 – rozpoczęcie logowania przez uczestników (po zalogowaniu dostępna jest “poczekalnia” która w momencie startu przełączy się na pokój webinarowy)
🕒10:00 – Wykład cz I
🕓12:00 – Przerwa 30min☕️🍪
🕔12:30 – Odpowiedzi na pytania zadane na czacie, wykład cz II
🕕14:30 – Zakończenie szkolenia, odpowiedzi na przesłane pytania w trakcie drugiej części zajęć