Przegląd zmian w VAT PIT i CIT na 2027 rok

Przegląd zmian w VAT
Zakres zmian z wcześniej przygotowanej części VAT. W wersji końcowej można wstawić własne, dopasowane brzmienie tego bloku.
- Nowelizacja VAT i konsekwencje dla bieżących rozliczeń
  - Odpowiedzialność solidarna przy nabyciu wybranych usług — warunki, progi i znaczenie płatności w MPP.
  - Zwolnienie podmiotowe i SME — zmiany w ustalaniu wartości sprzedaży oraz monitorowanie limitów.
  - Metoda kasowa i ulga na złe długi; zmiana przesłanek odmowy odliczenia VAT.
  - WNT środków transportu — likwidacja przyspieszonej zapłaty VAT i obowiązki informacyjne.
  - Zakończenie działalności, rozliczenie spisu z natury i wyrejestrowanie podatnika.
  - Kasy rejestrujące — zakończenie używania, wyrejestrowanie i terminy zmian.
  - Skład VAT oraz wybrane zmiany dotyczące importu, odszkodowań i dostaw energii.
- KSeF na przełomie 2026 i 2027 roku
  - Zakończenie okresów przejściowych dla najmniejszych podatników i faktur z kas; zakres obowiązku wystawiania faktur w KSeF.
  - Kary za naruszenia KSeF — przepisy uchwalone a projekt odroczenia ich stosowania.
  - Przygotowanie obiegu faktur i korekt, uprawnień oraz współpracy klienta z biurem rachunkowym.
- Projektowane zmiany w obrocie transgranicznym
  - OSS i IOSS — próg sprzedaży, miejsce opodatkowania, obowiązek podatkowy i zakres procedur.
  - Platformy elektroniczne i kolejne etapy ViDA — oddzielenie zmian na 2027 r. od późniejszych terminów.
  - Projekt przedłużenia odwrotnego obciążenia dla określonych transakcji na rynku energii.
Przegląd zmian w PIT i ryczałcie
- Płatności a koszty podatkowe i obowiązki informacyjne – ustawa uchwalona
  - Płatność na rachunek spoza białej listy, pominięcie MPP i zapłata gotówką — rozróżnienie skutków w PIT i VAT.
  - Przepisy przejściowe — faktury z 2026 r. zapłacone w 2027 r.; dokumentacja i aktualizacja procedur kontroli płatności.
- Projektowana skala podatkowa i rozliczenia płatników
  - Projekt UD458, druk nr 3147 — progi 130 000 zł i 150 000 zł oraz stawki 12%, 24% i 32%.
  - Wpływ proponowanych zmian na zaliczki pracowników, zleceniobiorców i przedsiębiorców oraz rozliczenie roczne.
  - Projekt podwyższenia daniny solidarnościowej do 5%; relacja do pozostałych zmian jej podstawy.
  - Przykłady porównania obciążeń i przygotowanie systemów kadrowych oraz księgowych.
- Ryczałt i wybór formy opodatkowania na 2027 rok
  - Projektowane ograniczenie limitu przychodów uprawniających do ryczałtu do 250 000 euro — skutki dla przedsiębiorców.
  - Usługi dla podmiotów powiązanych — projektowana stawka 17% i identyfikacja transakcji objętych zmianą.
  - Skala, podatek liniowy czy ryczałt — porównanie z uwzględnieniem kosztów, ulg i obowiązków ewidencyjnych.
  - Limity, terminy wyboru i rezygnacji oraz przygotowanie do ewentualnej utraty prawa do ryczałtu.
- Majątek prywatny i firmowy oraz restrukturyzacje
  - Projekt UD116, druk nr 3137 — sprzedaż rzeczy otrzymanych od najbliższej rodziny po prywatnym wykupie z leasingu; projektowany okres 3 lat.
  - Przekazanie nieruchomości lub rzeczy w celu uregulowania długu — ustalenie przychodu.
  - Ulga mieszkaniowa — projektowane doprecyzowanie własnych potrzeb mieszkaniowych.
  - Amortyzacja — zmiana stawek wstecz i ograniczenia dotyczące wartości firmy.
  - Likwidacja spółki osobowej po przekształceniu — projektowane skutki dla wspólnika i przepisy przejściowe.
- Ulgi i preferencje podatkowe
  - Projekt UD461, druk nr 3149 — przedłużenie ulgi na robotyzację i doprecyzowanie kosztów kwalifikowanych.
  - Projekt likwidacji ulgi na internet — ochrona praw nabytych i rozliczenia na przełomie lat.
  - Zwiększenie odliczenia z tytułu krwiodawstwa oraz projekt uchylenia ulgi na ekspansję.
  - IP Box — projektowane ograniczenia korzystania z preferencji oraz powiązanie z daniną solidarnościową.
  - Dokumentowanie prawa do ulg i identyfikacja wydatków wymagających rozliczenia przed zmianą przepisów.
- Elektroniczne księgi i JPK w podatku dochodowym
  - Harmonogram dla podatników PIT — księgi prowadzone za 2026 r. a objęcie pozostałych grup obowiązkiem od 2027 r.
  - JPK_PKPIR, JPK_EWP, JPK_ST oraz struktury dla ksiąg rachunkowych — zakres i przygotowanie danych.
  - Prowadzenie ewidencji w programie a termin jej przesłania — odrębne obowiązki.
  - Powiązanie zapisów z fakturami KSeF, kompletność danych i uzgodnienia z klientem biura rachunkowego.
- Przygotowanie podatnika i biura rachunkowego do zmian
  - Lista działań na koniec 2026 r. — płatności, majątek, ulgi, wybór formy opodatkowania i ustawienia programów.
  - Rozróżnienie zmian uchwalonych od projektów oraz sprawdzenie przepisów przejściowych przed podjęciem decyzji.
  - Przykłady i odpowiedzi na pytania uczestników.
Najważniejsze zmiany w CIT
- Klasyczny CIT i obowiązki spółek
  - Art. 15d CIT — zmiany dotyczące kosztów przy płatnościach na rachunki spoza wykazu i z pominięciem MPP; gotówka i przepisy przejściowe.
  - Projekt podwyższenia stawki CIT do 22% dla podmiotów o przychodach powyżej 50 mln euro oraz podatkowych grup kapitałowych.
  - Minimalny CIT — projekt zmian podstawy uproszczonej i warunków wyłączenia; krótki przegląd zmian dotyczących podatku od przerzuconych dochodów.
  - Amortyzacja i restrukturyzacje — projektowane ograniczenia oraz znaczenie przepisów przejściowych.
  - Ulga na robotyzację i ekspansję — projektowane zmiany wspólne dla PIT i CIT; JPK_KR_PD i JPK_ST_KR — harmonogram kolejnych grup.
- Estoński CIT
  - Projektowana definicja wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
  - Ukryte zyski — projekt rozszerzenia zakresu, w tym najem i dzierżawa od podmiotów powiązanych.
  - Rozdysponowany zysk po zakończeniu estońskiego CIT — projektowane domniemanie kolejności wypłat.
  - Wejście w estoński CIT w trakcie roku — projektowane doprecyzowanie skutków brakującego lub spóźnionego podpisu kierownika jednostki pod sprawozdaniem.
- Fundacje rodzinne
  - Projekt z druku nr 3148 — kierunki zmian opodatkowania świadczeń, sprzedaży majątku i działalności fundacji; znaczenie dla planowania sukcesji.

Prelegent:

Anna Kędzierska – Adamczyk

Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach. Doradca podatkowy z 25 letnim stażem. Wspólnik w kancelarii doradztwa podatkowego. Wykładowca na studiach z zakresu podatków oraz wynagrodzeń w Akademii WSB oraz Akademii Ekonomicznej w Krakowie. Trener z 17 letnim stażem z zakresu podatków dochodowych, podatku VAT, naliczania wynagrodzeń, ZUS, zasiłków. Praktyk z pasją dzielący się zdobytą przez lata wiedzą i doświadczeniem.

Termin i miejsce szkolenia

17/11/2026

Szkolenie w formie webinarium – wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja/materiały którymi będzie zarządzał prelegent.

Krótki film przedstawiający sposób realizacji szkoleń webinarowych:

Czas trwania: 09:30-15:00.

Każdy uczestnik otrzyma link do platformy na której należy dokonać rejestracji zgodnie z danymi przesłanym w formularzu zgłoszeniowym.

Przykładowe opinie o naszych szkoleniach webinarowych:

📌„Państwa szkolenie elearningowe, w którym uczestniczyłam było dobrze zorganizowane, prowadzący świetnie przekazywał swoją wiedzę i odpowiadał na mnóstwo zadawanych mu pytań. Z chęcią skorzystam z tej formy kursów/ szkoleń, bo mimo, że pierwszy raz korzystałam z webinara, to sposób takiego szkolenia jest dla mnie inną, aczkolwiek tak samo ciekawą formą, jak szkolenie face to face.”
📌„Jeżeli szukasz odpowiedzi na nurtujące Cię pytania z zakresu podatków zapraszam na szkolenia EDUTAG – tutaj wszystko staje się jaśniejsze ”
📌„Zdecydowanie polecam, profesjonalna kadra i celujące wykonanie.”

Cena:

380 zł + 23% VAT – os./dostęp

(dla jednostek sektora finansów publicznych istnieje możliwość wystawienia faktury „zw”)

Płatność po szkoleniu na podstawie FV z 7 dniowym terminem

Cena zawiera:

dostęp do platformy w czasie realizacji szkolenia
autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane w dniu szkolenia przed rozpoczęciem)
imienny certyfikaty ukończenia

Dodatkowe informacje

Minimalne wymagania sprzętowe dla uczestników:

Procesor dwurdzeniowy 2GHz lub lepszy
2 GB pamięci RAM
System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/

➡️ Przykładowy harmonogram szkolenia:

🕐08:00 – dystrybucja do uczestników materiałów szkoleniowych w formacie pdf
🕑09:30 – rozpoczęcie logowania przez uczestników (po zalogowaniu dostępna jest “poczekalnia” która w momencie startu przełączy się na pokój webinarowy)
🕒10:00 – Wykład cz I
🕓12:00 – Przerwa 30min☕️🍪
🕔12:30 – Odpowiedzi na pytania zadane na czacie, wykład cz II
🕕14:30 – Zakończenie szkolenia, odpowiedzi na przesłane pytania w trakcie drugiej części zajęć

Zapisz się na szkolenie

Program szkolenia

Prelegent