Podatek VAT w 2026 i zmiany na rok 2027

Zmiany w VAT na 2027 r. szczegółowy zakres
- Nowelizacja uchwalona na 2027 r.
  Ustawa z 4 września 2026 r. (Dz.U. z 2026 r. poz. 1270) —
  - Odpowiedzialność solidarna nabywcy usług z nowego załącznika nr 16 — warunki odpowiedzialności, progi 15 000 zł i 50 000 zł oraz ochrona przez zapłatę w MPP.
  - Zwolnienie podmiotowe i SME
  - Metoda kasowa — ulga na złe długi
  - Prawo do odliczenia VAT naliczonego
  - WNT środków transportu — VAT 23.
  - Zakończenie działalności — zmiany informacyjne.
  - Kasy fiskalne — obowiązek wyrejestrowania, zabezpieczenie danych i nowa sankcja.
  - Usługi wykonywane z nakazu lub z mocy prawa za odszkodowaniem.
  - Pozostałe zmiany — import i odsetki, stawka 0% dla usług bezpośrednio związanych z importem, status rolników i miejsce dostawy energii.
  - Skład VAT — warunki zezwoleń, preferencje dla obrotu objętego procedurą oraz obowiązki ewidencyjne.
- KSeF po zakończeniu okresów przejściowych
  - Od 1 stycznia 2027 r. — koniec ułatwień.
  - Zakończenie przejściowych rozwiązań dotyczących faktur wystawianych przy użyciu kas — dostosowanie sprzedaży i obiegu dokumentów.
  - Kary KSeF — czy będzie zmiana?
  - Przedłużenie okresu możliwości stosowania tokenów w systemie uwierzytelniającym KSeF.
- Zmiany w handlu internetowym oraz OSS i IOSS
  Zakres projektowanej implementacji ViDA przedstawiony przez MF — planowany termin 1 stycznia 2027 r.;
  - Platformy elektroniczne — doprecyzowanie dostaw uznawanych za ułatwiane przez platformę i konsekwencji dla rozliczenia VAT.
  - Próg 10 000 euro dla WSTO i usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych — zasady jego ustalania i miejsce opodatkowania.
  - Unijna i nieunijna procedura OSS — doprecyzowanie momentu powstania obowiązku podatkowego.
  - IOSS — wyłączenie podatników zwolnionych podmiotowo oraz uproszczenie danych rejestracyjnych.
  - Rozszerzenie możliwości stosowania OSS do transgranicznych dostaw gazu i energii dla konsumentów.
Zwolnienie podmiotowe z VAT i inne limity w VAT– nieustanne problemy
- Limit zwolnienia i jego proporcjonalne ustalanie przy rozpoczęciu działalności.
- Sprzedaż uwzględniana w limicie — najem prywatny, media, sprzedaż zwolniona, sprzedaż majątku i usługi dla zagranicznych kontrahentów.
- Kilka rodzajów działalności jednej osoby — wspólny limit sprzedaży.
- Czynności wyłączające zwolnienie, utrata prawa do zwolnienia i powrót do niego.
- Przekroczenie limitu — rejestracja, faktury i korekty rozliczeń.
- Limit 42 000 PLN do WSTO
- Limit 50 000 PLN dla WNT podatnika VAT zwolnionego
- Brak limitu dla importu usług
- Status małego podatnika
Procedura SME
- Warunki korzystania ze zwolnienia z VAT w innych państwach UE.
- Limit unijny a limity krajowe — monitorowanie obrotu.
- Numer EX, zgłoszenie i obowiązki sprawozdawcze.
- SME a VAT-UE, import usług i prawo do odliczenia.
- Utrata zwolnienia i konsekwencje dla rozliczeń.
Miejsce opodatkowania usług – problemy praktyczne.
- Usługi dla przedsiębiorcy i konsumenta — ustalanie statusu nabywcy.
- Zasada ogólna i wyjątki — nieruchomości, transport, imprezy, szkolenia i usługi elektroniczne.
- Usługi świadczone i nabywane przez podatnika zwolnionego z VAT.
- Import usług — obowiązki podatnika czynnego i zwolnionego.
- Przykłady — prowizje platform, reklama internetowa, oprogramowanie i doradztwo.
Moment powstania obowiązku podatkowego – powrót do podstaw.
- Zasada ogólna a szczególne momenty rozliczenia VAT.
- Zaliczki, zadatki, kaucje i przedpłaty.
- Najem, leasing, media i usługi budowlane.
- Usługi ciągłe, okresy rozliczeniowe i odroczone płatności.
- Faktura wystawiona przedwcześnie, po terminie albo niewystawiona — skutki podatkowe.
- Data faktury w KSeF a moment powstania obowiązku podatkowego.
Korekty VAT po zmianach w 2026 – problemy praktyczne.
- Korekty in minus i in plus u sprzedawcy oraz nabywcy.
- Błąd pierwotny a nowe zdarzenie — korekta wstecz lub na bieżąco.
- Rabaty, zwroty, reklamacje i pomyłki w cenie lub stawce.
- Korekty faktur w KSeF i poza systemem.
- Korekty po likwidacji działalności i zmianie statusu podatnika.
- Ulga na złe długi — obowiązki wierzyciela i dłużnika.
Faktury po wdrożeniu KSeF – problemy praktyczne.
- Data wystawienia, przesłania i otrzymania faktury — znaczenie dla rozliczeń.
- Faktury w trybach offline i podczas awarii.
- Faktury dla konsumentów i kontrahentów zagranicznych.
- Błędny NIP, niewłaściwy nabywca, odrzucenie faktury i podwójne fakturowanie.
- Faktura otrzymana poza KSeF a prawo do odliczenia VAT.
Pytania i przypadki praktyczne
- Odpowiedzi na pytania uczestników oraz analiza wybranych sytuacji z praktyki.

Prelegent:

Anna Kędzierska – Adamczyk

Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach. Doradca podatkowy z 25 letnim stażem. Wspólnik w kancelarii doradztwa podatkowego. Wykładowca na studiach z zakresu podatków oraz wynagrodzeń w Akademii WSB oraz Akademii Ekonomicznej w Krakowie. Trener z 17 letnim stażem z zakresu podatków dochodowych, podatku VAT, naliczania wynagrodzeń, ZUS, zasiłków. Praktyk z pasją dzielący się zdobytą przez lata wiedzą i doświadczeniem.

Termin i miejsce szkolenia

05/11/2026

Szkolenie w formie webinarium – wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja/materiały którymi będzie zarządzał prelegent.

Krótki film przedstawiający sposób realizacji szkoleń webinarowych:

Czas trwania: 09:30-15:00.

Każdy uczestnik otrzyma link do platformy na której należy dokonać rejestracji zgodnie z danymi przesłanym w formularzu zgłoszeniowym.

Przykładowe opinie o naszych szkoleniach webinarowych:

📌„Państwa szkolenie elearningowe, w którym uczestniczyłam było dobrze zorganizowane, prowadzący świetnie przekazywał swoją wiedzę i odpowiadał na mnóstwo zadawanych mu pytań. Z chęcią skorzystam z tej formy kursów/ szkoleń, bo mimo, że pierwszy raz korzystałam z webinara, to sposób takiego szkolenia jest dla mnie inną, aczkolwiek tak samo ciekawą formą, jak szkolenie face to face.”
📌„Jeżeli szukasz odpowiedzi na nurtujące Cię pytania z zakresu podatków zapraszam na szkolenia EDUTAG – tutaj wszystko staje się jaśniejsze ”
📌„Zdecydowanie polecam, profesjonalna kadra i celujące wykonanie.”

Cena:

380 zł + 23% VAT – os./dostęp

(dla jednostek sektora finansów publicznych istnieje możliwość wystawienia faktury „zw”)

Płatność po szkoleniu na podstawie FV z 7 dniowym terminem

Cena zawiera:

dostęp do platformy w czasie realizacji szkolenia
autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane w dniu szkolenia przed rozpoczęciem)
imienny certyfikaty ukończenia

Dodatkowe informacje

Minimalne wymagania sprzętowe dla uczestników:

Procesor dwurdzeniowy 2GHz lub lepszy
2 GB pamięci RAM
System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/

➡️ Przykładowy harmonogram szkolenia:

🕐08:00 – dystrybucja do uczestników materiałów szkoleniowych w formacie pdf
🕑09:30 – rozpoczęcie logowania przez uczestników (po zalogowaniu dostępna jest “poczekalnia” która w momencie startu przełączy się na pokój webinarowy)
🕒10:00 – Wykład cz I
🕓12:00 – Przerwa 30min☕️🍪
🕔12:30 – Odpowiedzi na pytania zadane na czacie, wykład cz II
🕕14:30 – Zakończenie szkolenia, odpowiedzi na przesłane pytania w trakcie drugiej części zajęć

Zapisz się na szkolenie

Program szkolenia

Prelegent