04/09/2024 | Webinarium
Cel szkolenia: Utrwalenie zasad potrącania podatku przez płatnika wypłacającego dywidendy oraz dokonującego transferów za należności licencyjne. Wskazanie jakie usługi nie podlegają ograniczeniom w zakresie limitu 2 mln zł.
Adresaci: doradcy podatkowi, biegli rewidenci, pracownicy biur rachunkowych, osoby rozliczające wypłaty dla podmiotów zagranicznych, główni księgowi
- Podstawowe zasady związane z poborem podatku u źródła. (podstawy prawne, pobór podatku u źródła przy płatnościach powyżej 2 mln, opinia o zastosowaniu preferencji, możliwość posługiwania się kopią certyfikatu rezydencji).
- Klauzula „beneficial owner” i jej stosowanie w praktyce (m.in. oświadczenia beneficjalne zagranicznych podatników).
- Omówienie formularzy- WH OSC, WH WCP, WH WOP
- Zasady opodatkowania dochodu nierezydentów.
- Dochody opodatkowane podatkiem u źródła w Polsce – art. 21 i 22 ustawy o CIT (odsetki i inne należności licencyjne, know-how itp.) oraz art. 29 ustawy o PIT.
- Opodatkowanie dywidend w świetle przepisów krajów spoza UE, z UE i PL.
- Zwolnienie z podatku u źródła należności licencyjnych i wypłacanych dywidend – warunki zwolnienia.
- Opodatkowanie odsetek na podstawie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (skutki podatkowe dotyczące odsetek od zaległości, kapitalizacji odsetek, Cash-pooling).
- Opodatkowanie należności licencyjnych oraz innych świadczeń określonych w art. 21 ustawy o CIT na podstawie polsko-niemieckiej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
- Zasady rozliczania podatku od przerzucanych dochodów i jego związek z podatkiem u źródła
- Najem samochodu osobowego, samochodu ciężarowego bądź maszyny budowlanej za granicą – konieczność zapłaty podatku u źródła (WHT), szczególne obowiązki ciążące na polskim podatniku, najczęstsze problemy wynikające z braku posiadania certyfikatu rezydencji podmiotu wynajmującego samochód.
- Serwery zagraniczne, „zdalny pulpit” i „praca w chmurze”, usługi IT
- Usługi reklamowe nabywane za granicą
- Opodatkowanie należności z tytułu umów cywilnoprawnych i innych umów określonych w art. 29 ustawy o PIT.
- Certyfikat rezydencji oryginał czy kopia. Kto ma okazać certyfikat w przypadku struktur złożonych w podmiotach zagranicznych typu fundusze, fundacje?
- Przeliczanie wartości określonych w walucie dla celów podatkowych w Polsce.
- Płatnik podatku u źródła i jego obowiązki nałożone ustawą o CIT i PIT (terminu poboru podatku i wpłaty do US, deklaracje PIT-8AR, CIT-10Z, informacje IFT).
- Konwencja MLI a podatek u źródła.
- Raje podatkowe i szczególne obowiązki związane z rozliczeniami podatkowymi
- Schematy podatkowe w podatku u źródła
Prelegent:
Małgorzata Rzeszutek
doktor ekonomii, oraz doradca podatkowy z ponad 15 letnim doświadczeniem w rachunkowości finansowej. Specjalizuje się w tematyce VAT, cen transferowych, schematów podatkowych. Jako prelegent prowadzi od ponad 11 lat zajęcia w tematyce zmian podatkowych w VAT, PIT, CIT. Zarządza zespołem doradców zajmujących się tworzeniem analiz, dokumentacji oraz procedur dla firm i samorządów w zakresie schematów podatkowych, cen transferowych, należytej staranności, podatku u źródła, procedur centralizacyjnych i ich aktualizacji w JST. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT.
Termin i miejsce szkolenia
04/09/2024
Szkolenie w formie webinarium – wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja/materiały którymi będzie zarządzał prelegent.
Krótki film przedstawiający sposób realizacji szkoleń webinarowych:
Czas trwania: 10:00-15:00.
Każdy uczestnik otrzyma link do platformy na której należy dokonać rejestracji zgodnie z danymi przesłanym w formularzu zgłoszeniowym.
Przykładowe opinie o naszych szkoleniach webinarowych:
📌„Państwa szkolenie elearningowe, w którym uczestniczyłam było dobrze zorganizowane, prowadzący świetnie przekazywał swoją wiedzę i odpowiadał na mnóstwo zadawanych mu pytań. Z chęcią skorzystam z tej formy kursów/ szkoleń, bo mimo, że pierwszy raz korzystałam z webinara, to sposób takiego szkolenia jest dla mnie inną, aczkolwiek tak samo ciekawą formą, jak szkolenie face to face.”
📌„Jeżeli szukasz odpowiedzi na nurtujące Cię pytania z zakresu podatków zapraszam na szkolenia EDUTAG – tutaj wszystko staje się jaśniejsze 
”
📌„Zdecydowanie polecam, profesjonalna kadra i celujące wykonanie.”
Cena:
360 zł + 23% VAT- os./dostęp
(dla jednostek sektora finansów publicznych istnieje możliwość wystawienia faktury „zw”)
Płatność na podstawie faktury z 7 dniowym terminem po szkoleniu.
Cena zawiera:
- dostęp do platformy w czasie realizacji szkolenia
- autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane w dniu szkolenia przed rozpoczęciem)
- imienny certyfikaty ukończenia
Dodatkowe informacje
Minimalne wymagania sprzętowe dla uczestników:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz lub lepszy
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
➡️ Przykładowy harmonogram szkolenia:
🕐08:00 – dystrybucja do uczestników materiałów szkoleniowych w formacie pdf
🕑09:30 – rozpoczęcie logowania przez uczestników (po zalogowaniu dostępna jest “poczekalnia” która w momencie startu przełączy się na pokój webinarowy)
🕒10:00 – Wykład cz I
🕓12:00 – Przerwa 30min☕️🍪
🕔12:30 – Odpowiedzi na pytania zadane na czacie, wykład cz II
🕕14:30 – Zakończenie szkolenia, odpowiedzi na przesłane pytania w trakcie drugiej części zajęć