1. Planowane zmiany w podatku PIT
   • Zmiany w skali podatkowej PIT
     • Planowane podwyższenie pierwszego progu podatkowego ze 120 000 zł do 130 000 zł.
     • Wprowadzenie stawki 24% dla dochodów od 130 000 zł do 150 000 zł.
     • Zastosowanie stawki 32% do dochodów przekraczających 150 000 zł.
     • Wpływ projektowanych zmian na wysokość zaliczek oraz roczne rozliczenie podatku.
   • Zmiany w daninie solidarnościowej
     • Planowane podwyższenie stawki daniny solidarnościowej z 4% do 5%.
     • Rozszerzenie zakresu dochodów uwzględnianych przy obliczaniu daniny, w tym dochodów z IP Box.
     • Zmiany w zasadach uwzględniania strat podatkowych i odliczeń.
   • Zmiany dotyczące opodatkowania dochodów z praw własności intelektualnej (IP Box)
     • Planowane zmiany warunków korzystania z preferencyjnej stawki podatkowej 5%.
     • Zakres i skutki proponowanych ograniczeń dla przedsiębiorców korzystających z IP Box.
     • Konsekwencje zmian dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą.
   • Zmiany w zasadach amortyzacji podatkowej i rozliczania kosztów
     • Nowe zasady i terminy dokonywania zmian stawek amortyzacyjnych.
     • Ograniczenia dotyczące amortyzacji wartości firmy.
     • Skutki projektowanych regulacji dla rozliczeń podatkowych przedsiębiorców.
   • Zmiany dotyczące ulg i odliczeń podatkowych
     • Planowana likwidacja ulgi internetowej.
     • Podwyższenie preferencji podatkowej dla honorowych dawców krwi.
     • Przepisy przejściowe dotyczące korzystania z ulg i odliczeń.
2. Planowane zmiany w ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych
   • Obniżenie limitu przychodów uprawniającego do stosowania ryczałtu
     • Planowane obniżenie limitu przychodów z 2 000 000 euro do 250 000 euro.
     • Ustalanie limitu na 2027 rok na podstawie przychodów osiągniętych w 2026 roku.
     • Konsekwencje przekroczenia limitu dla możliwości wyboru ryczałtu.
     • Zasady zmiany formy opodatkowania od 1 stycznia 2027 roku.
   • Nowe stawki ryczałtu oraz zmiany w opodatkowaniu najmu i przychodów od podmiotów powiązanych
     • Planowane zastosowanie stawki 17% do określonych przychodów uzyskiwanych od podmiotów powiązanych.
     • Podwyższona stawka ryczałtu dla przychodów z udostępniania praw własności intelektualnej.
     • Zmiany w opodatkowaniu najmu i dzierżawy na rzecz podmiotów powiązanych, w tym najmu prywatnego oraz najmu w działalności gospodarczej.
     • Planowane zastosowanie stawki 15% do określonych przychodów z najmu przekraczających 100 000 zł.
     • Planowane zastosowanie stawki 17% do określonych przychodów w części przekraczającej 300 000 euro – zakres stosowania podwyższonej stawki i zasady ustalania nadwyżki.
     • Relacja pomiędzy limitem 250 000 euro uprawniającym do wyboru ryczałtu a progiem 300 000 euro dla zastosowania stawki 17%.
   • Praktyczne skutki projektowanych zmian dla przedsiębiorców korzystających z ryczałtu
     • Porównanie opłacalności ryczałtu, podatku liniowego i skali podatkowej w 2027 roku.
     • Konsekwencje nowych regulacji dla przedsiębiorców świadczących usługi na rzecz podmiotów powiązanych.
     • Przygotowanie do zmiany formy opodatkowania w 2027 roku.

Uwaga: program obejmuje propozycje legislacyjne i może wymagać aktualizacji po zakończeniu prac nad ustawami.