Dzień I: Podatki dochodowe – Anna Kędzierska – Adamczyk

1. Uchwalone i planowane zmiany w podatkach dochodowych
   • definicje w CIT i PIT
   • skala podatkowa
   • ulga IP BOX po zmianach
   • danina solidarnościowa
   • zmiany w CIT estońskim
2. Pracownik za granicą i obcokrajowiec w Polsce – skutki w podatku PIT. Rozbieżności w stanowiskach organów skarbowych a orzecznictwem sądów.
3. Moment powstania obowiązku podatkowego w PIT, CIT a VAT – powtórka podstaw i przypadki szczególne.
4. Skutki reformy PIP w relacji B2B – pułapki i zagrożenia.
5. Małżonkowie i dzieci w podatku PIT, ze szczególnym uwzględnieniem przychodów z najmu.
6. Ulga na złe długi czy uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności.
7. Samochód w firmie – środek trwały, pracownika, prywatny przedsiębiorcy – problemy praktyczne.
   • ograniczenia w rozliczaniu kosztów w podatkach dochodowych
   • zasady odliczania podatku naliczonego
   • rozliczanie z pracownikiem
   • niezbędna dokumentacja
   • planowane zmiany na rok 2027.
8. Nieruchomości w podatkach dochodowych – prywatnie, w działalności, zakup, sprzedaż, przypadki szczególne, ulga mieszkaniowa, studium przypadku, planowane zmiany w stosowaniu ulgi. Amortyzacja nieruchomości mieszkalnych w świetle bieżącego orzecznictwa.
9. Bieżące problemy w podatku zryczałtowanym, planowane zmiany w 2027 roku, bieżące interpretacje i orzecznictwo.
10. CIT estoński – pułapki, najnowsze interpretacje i wyroki, planowane zmiany.
11. Koszty uzyskania przychodu w działalności gospodarczej – usystematyzowanie wiedzy z uwzględnieniem najnowszych stanowisk organów skarbowych i wyroków.
    • katalog kosztów wątpliwych i kwestionowanych
    • wydatki w kategorii NKUP
    • limity, płatności gotówkowe, biała lista, MPP
    • dokumenty i terminy w przypadku rozliczania kosztów
12. Inne bieżące problemy podatkowe – w podatkach dochodowych – najnowsze interpretacje i stanowiska organów skarbowych.
13. Ważne zmiany w ordynacji podatkowej od 01.10.2026.
14. Checklista – przygotowanie do zamknięcia roku 2026 i do zmian na rok 2027.
15. Panel dyskusyjny.

Dzień II: Podatek VAT – zmiany oraz bieżące problemy w rozliczaniu podatku VAT – Anna Kędzierska – Adamczyk

1. Kasy fiskalne i faktury – odwieczne dylematy i problemy, praktyka po wdrożeniu KSeF. Planowane zmiany w KSeF od 01.01.2027.
2. Faktury korygujące w praktyce – w podatku VAT i w podatkach dochodowych.
3. JPK_VAT po zmianach.
4. Status podatnika VAT – limity zwolnienia, wyłączenia, pułapki i problemy praktyczne. SME w praktyce.
5. Podatek VAT a najem – problemy praktyczne, usługa kompleksowa czy usługi odrębne, raportowanie w JPK, status podatnika VAT, fakturowanie, w tym w KSeF.
6. Problematyka VAT w transakcjach międzynarodowych – SME, OSS, SOTI
   • konsekwencje prawidłowego ustalenia miejsca opodatkowania
   • dostawy krajowe a WSTO – limity, rejestracja, raportowanie
   • usługi elektroniczne, telekomunikacyjne i nadawcze
   • usługi związane z nieruchomościami
   • usługi transportowe
   • inne problemy praktyczne z ustaleniem prawidłowego miejsc opodatkowania świadczenia usług
7. Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości.
8. Ulga na złe długi w podatku VAT.
9. Uchwalone i planowane zmiany w podatku VAT
   • zmiany w zakresie VAT 23
   • zmiany w zakresie odpowiedzialności solidarnej
   • nowy załącznik nr 16
   • spis z natury po likwidacji działalności
   • likwidacja formularza VAT Z
   • zmiany w funkcjonowaniu białej listy
   • zmiany w uldze na złe długi
10. Podatek VAT w orzeczeniach i interpretacjach 2026.
    • prawo do odliczenia podatku naliczonego po wyroku TSUE – znaczenie momentu otrzymania faktury
    • usługa kompleksowa
    • refaktury
    • inne wyroki i orzeczenia.
11. Panel dyskusyjny.

Dzień III: Podatek CIT – wybrane problemy w zakresie zamknięcia roku 2026 i planowane zmiany na 2027 r. – Katarzyna Tomala

1. Rozbieżności między bilansowym i podatkowym ujęciem zdarzeń na przełomie lat podatkowych
   • przedpłaty i zaliczki na poczet przyszłej sprzedaży
   • sprzedaż usług ciągłych
   • koszty pośrednie – jednorazowo czy rozliczenie w czasie
   • wynagrodzenia i składki płatnika, w tym wynagrodzenia pracowników produkcyjnych
   • otrzymanie i wykorzystanie dotacji, rezygnacja ze zwolnienia podatkowego
   • korekta przychodów i kosztów podatkowych
2. Problematyczne koszty podatkowe, w tym:
   • kary umowne i odszkodowania,
   • reprezentacja a reklama,
   • wydatki na rzecz pracowników i współpracowników B2B oraz członków organów działających w spółce
   • limity dla amortyzacji podatkowej oraz leasingu i najmu samochodów osobowych, czyli podsumowanie i wdrożenie zmian w 2026 r., luki w przepisach
3. Ustalenie właściwej stawki podatku – 9% czy 19% czyli przypadki problematyczne i zmiana przepisów od 2026 r.
4. Odliczenie straty podatkowej
5. Raportowania ksiąg rachunkowych w JPK_KR_PD:
   • prezentacja typów znaczników podatkowych
   • odniesienie znaczników do przykładów i podstawy prawnej dla trwałych i przejściowych różnic między podatkowym i bilansowym ujęciem przychodów i kosztów,
   • przyporządkowanie znaczników podatkowych do kont wynikowych lub pozabilansowych, analiza wariantów,
   • tworzenie i wykorzystanie kont pozabilansowych,
   • dostosowanie kont wynikowych na potrzeby znaczników podatkowych,
   • zwolnienia podatkowe, ulgi i rozliczenie straty podatkowej – odniesienie do znaczników i węzła RPD
   • powiązanie znaczników podatkowych kont wynikowych i pozabilansowych z węzłem RPD (w pliku JPK_KR_PD oraz notą podatkową w sprawozdaniu finansowym
6. Planowane zmiany w CIT od 2027 r. według stanu legislacji na dzień szkolenia