Dzień I – Prelegent: Sobiesław Szefer

1. Zmiany w zakresie wartości zwolnienia podmiotowego w roku 2026 -wyższy limit zwolnienia wzrost z 200 000 zł do 240 000 zł od 01.01.2026
   • W jaki sposób liczyć wartość limitu zwolnienia w przypadku rozpoczęcia działalności w trakcie roku.
   • Typowe pułapki i błędy popełniane przez podatników korzystających ze zwolnienia podmiotowego w zakresie analizy art. 113 ustawy VAT.
2. KSEF 8 MIESIĘCY PRAKTYKI
   • Co w przypadku wystawienia faktury w KSEF na błędnego odbiorcę.
   • Faktury korekty nie zmieniające kwot czyli zerowe.
   • Co mi grozi jeżeli cały czas nie wystawiam faktur w KSEF w roku 2026.
   • Czy faktury wystawiane na podmioty zagraniczne rzeczywiście nie musza być w KSEF?
   • Co zrobić z fakturą kosztową, która jest w KSEF, ale mnie nie dotyczy?
   • Co zrobić z faktura kosztową która jest w KSEF, ale jest fakturą na wydatki osobiste?
   • Jak wystawiać i oznaczać faktury korekty oraz faktury rozliczeniowe, aby były prawidłowo oznaczone w KSEF.
   • Praktyka wystawiania faktur w JST i jednostkach podrzędnych
   • Jak oznaczać faktury w KSEF, aby było wiadomo jaki pracownik poniósł dany koszt.
   • Księgowanie faktur importowanych z KSEF czy rzeczywiście „wszystko i za nas” robi komputer?
3. Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości.
4. Praktyczne przykłady stosowania przepisów o VAT
   • Konsekwencje wystawienia faktury VAT związanej z czynnościami które nie zostały
     dokonane .
   • Jakie warunki należy spełnić przy świadczeniu kompleksowym, aby opodatkować całość jednolitą stawką VAT i jakie płynął z tego korzyści dla podatników?
   • Refakturowanie – co zrobić, żeby „skarbówka” nie zakwestionowała niższej stawki
     VAT (np. najem i media, dostawa z transportem, montaż z towarem)?
   • Wydanie towaru bez odpłatności i przekazanie gratisów w ramach działań
     marketingowych oraz dla pracowników, a kwestia opodatkowania VAT i PIT.
   • Czy wolno odliczać VAT z faktury z błędną stawką? Skutki dla Nabywcy
     zastosowania przez Sprzedającego lub świadczącego usługę stawki VAT zamiast zwolnienia.
   • Przypomnienie opodatkowania VAT niektórych wybranych świadczeń na
     potrzeby reprezentacji i reklamy – przekazanie kontrahentom „koszy prezentowych”, prezentu świątecznego w postaci butelki wina, gadżety reklamowe, przyjęcie świąteczne, wystrój firmy, imprezy integracyjno-promocyjne.
5. Uchwalone i planowane zmiany w podatku VAT
   • skład VAT nowe rozwiązania
   • zmiany w zakresie VAT 23
   • zmiany w zakresie odpowiedzialności solidarnej
   • nowy załącznik nr 16
   • spis z natury po likwidacji działalności
   • likwidacja formularza VAT Z
   • zmiany w funkcjonowaniu białej listy
   • zmiany w uldze na złe długi
   • poszerzenie katalogu czynności zaliczanych do limitu zwolnienia czyli kwoty 240.000 zł o czynności przemieszczenia własnych towarów podatnika do innego kraju UE
6. Podatek VAT w orzeczeniach i interpretacjach 2026.
   • prawo do odliczenia podatku naliczonego po wyroku TSUE – znaczenie momentu otrzymania faktury
   • inne wyroki i orzeczenia.
7. Praktyczna checklista obowiązków Vatowskich – czy pamiętasz m. in o:
   • Uldze na złe długi – kiedy i jak z niej skorzystać ? Czy jest obowiązkowe jej
     stosowanie ?
   • Oznaczeniach GTU i procedurach w JPK. Czy istnieją konsekwencje błędów w oznaczaniu symbolami lub braku takiego oznaczenia?
   • Najnowsze stanowiska organów podatkowych w sprawie stosowania przepisów o białej liście.
8. Panel dyskusyjny

Dzień II – Prelegent: Agnieszka Gajewska

1. Zmiany w ustawie o rachunkowości oraz krajowych standardach rachunkowości.
2. Zmiany w zasadach prowadzenia ksiąg rachunkowych w związku z ich przekazywaniem do organów zewnętrznych (JPK_KR/JPK_KR_PD)
3. Powiązania pomiędzy księgami pomocniczym, a plikami JPK
   • ewidencja środków trwałych i wnip – zasady prowadzenia w ujęciu bilansowym i podatkowym – JPK_ST_KR
   • (przykłady powiązania JPK_KR_PD z JPK_ST_KR – ujmowanie w ewidencji i w księgach rachunkowych)
   • ewidencja magazynowa – nowy JPK_MAG i jej wpływ na ujmowanie zdarzeń w księgach
   • ewidencja podatku VAT i jej spójność z pozostałymi elementami ksiąg rachunkowych
   • kartoteki kontrahentów i rozrachunki
4. Weryfikacja ujętych zdarzeń gospodarczych w trakcie roku
   • identyfikacja zdarzeń ujętych w księgach rachunkowych i ich skutki podatkowe – przykłady
   • zdarzenia o charakterze przejściowym w podatku dochodowym – przykłady
5. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do sporządzenia sprawozdania finansowego:
   • weryfikacja polityki rachunkowości, w tym znaczniki do kont (wg rozporządzenia)
   • harmonogram prac związanych z zamknięciem ksiąg,
   • identyfikacja transakcji po dniu bilansowym i ich wpływ na księgi, sprawozdanie finansowe i rozliczenia podatkowe, w tym:
   • wycena wybranych składników aktywów i pasywów związana z informacjami po dniu bilansowym
   • konsekwencje ujawnionych nadwyżek i niedoborów podczas inwentaryzacji i ich udokumentowanie
   • korekty lat ubiegłych
6. Podatek dochodowy – weryfikacja prawidłowości salda, zaliczki,
   • powiązanie JPK_KR_PD -> węzeł podatkowy -> nota podatkowa
7. Sporządzanie sprawozdania finansowego – elementy, forma, najczęściej występujące problemy.

Dzień III – Prelegent: Anna Kędzierska – Adamczyk

1. Koszty uzyskania przychodu w działalności gospodarczej – usystematyzowanie wiedzy z uwzględnieniem najnowszych stanowisk organów skarbowych i wyroków.
   • katalog kosztów wątpliwych i kwestionowanych
   • wydatki w kategorii NKUP
   • limity, płatności gotówkowe, biała lista, MPP
   • dokumenty i terminy w przypadku rozliczania kosztów
2. Ulga na złe długi czy uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności.
3. Samochód w firmie – środek trwały, pracownika, prywatny przedsiębiorcy – problemy praktyczne.
   • ograniczenia w rozliczaniu kosztów w podatkach dochodowych
   • zasady odliczania podatku naliczonego
   • rozliczanie z pracownikiem
   • niezbędna dokumentacja
   • planowane zmiany na rok 2027.
4. Nieruchomości w podatkach dochodowych – prywatnie, w działalności, zakup, sprzedaż, przypadki szczególne, ulga mieszkaniowa, studium przypadku, planowane zmiany w stosowaniu ulgi. Amortyzacja nieruchomości mieszkalnych w świetle bieżącego orzecznictwa.
5. Bieżące problemy w podatku zryczałtowanym, planowane zmiany w 2027 roku, bieżące interpretacje i orzecznictwo.
6. Jeszcze o najmie w podatkach dochodowych – najnowsze stanowiska organów skarbowych a orzecznictwo.
7. CIT estoński – pułapki, najnowsze interpretacje i wyroki, planowane zmiany.
8. Inne bieżące problemy podatkowe – w podatkach dochodowych – najnowsze interpretacje i stanowiska organów skarbowych.
9. Uchwalone i planowane zmiany w podatkach dochodowych
   • definicje w CIT i PIT
   • skala podatkowa
   • ulga IP BOX po zmianach
   • danina solidarnościowa
   • zmiany w CIT estońskim
10. Ważne zmiany w ordynacji podatkowej od 01.10.2026.
11. Panel dyskusyjny.