Ramowy program szkolenia:

Dzień 1 – Katarzyna Tomala – Zamknięcie roku 2025 r. u podatnika CIT – wybrane problemy

1. Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu:
   • przedpłaty i zaliczki,
   • usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym
   • przychody ujmowane kasowo
2. Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe:
   • ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
   • różnice między ujęciem księgowym i podatkowym,
   • koszty wynagrodzeń, premii oraz składek płatnika na przełomie lat podatkowych
   • przyporządkowanie kosztów pośrednich do źródła zyski kapitałowe – niekorzystne stanowisko Dyrektora KIS
3. Korekta przychodów i kosztów podatkowych
   • moment korekty,
   • szczególne zasady korekty cen transferowych
   • różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym,
4. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe
5. Koszty finansowania wewnętrznego, czyli jak obliczyć hipoteczne odsetki zgodnie z art. 15cb ustawy CIT
6. Koszty finansowania dłużnego – ustalenie limitu i zasady wyłączenia z kosztów podatkowych
7. Koszty finansowania dłużnego transakcji kapitałowych – uwaga na koszty niepodatkowe
8. Rezygnacja ze zwolnienia podatkowego dla dotacji – czas na decyzję podatnika i jej skutki
9. Problematyczne koszty podatkowe, w tym kary umowne i odszkodowania, reprezentacja a reklama, wydatki na rzecz pracowników i współpracowników oraz członków organów działających w spółce
10. Ustalenie właściwej stawki podatku – 9% czy 19% i przypadki problematyczne
11. Odliczenie strat podatkowych w tym jednorazowe odliczenie straty i sytuacje problematyczne
12. Minimalny podatek dochodowy – wyłączenie podmiotowe i obliczenie wskaźnika rentowności, czyli weryfikacja czy podatnik podlega temu podatkowi
13. Nowe limity dla amortyzacji oraz leasingu i najmu samochodów osobowych, czyli przygotujmy się na zmiany w 2026 r.

Dzień 2 – Anna Kędzierska – Adamczyk – KSeF, oraz zmiany w VAT

1. Podatek VAT w 2025 roku.
   • kluczowe pojęcia – pułapki, przecinki i inne atrakcje.
   • Podatnik, sprzedaż
   • Podatek należny i naliczony.
2. Nieustanne problemy z krajowym zwolnieniem podmiotowym w VAT.
   • Co wliczamy a czego nie wliczamy?
   • Najem.
   • Fotowoltaika
   • 176 KSH.
3. Unijne zwolnienie z VAT (SME).
   • Kogo dotyczy?
   • Jak się przygotować?
   • Jak zarejestrować?
   • Co raportować?
4. SME A WSTO I OSS.
5. Kasy fiskalne w praktyce.
6. Nadciąga KSeF! Jak się do niego przygotować?
   • podstawy prawne
   • przygotowanie do wdrożenia
   • modele współpracy
   • faktura ustrukturyzowana – istota
   • faktura ustrukturyzowana – terminy
   • terminy wdrożenia KSeF
   • wyłączenia z KSeF
7. Bieżące atrakcje, interpretacje i wyroki.

Dzień 3. Agnieszka Gajewska – KSR, JPK CIT i JPK ŚT

1. Zmiany w ustawie o rachunkowości
   • – zmiany obowiązujące od 2025 – podsumowanie
2. Nowe Krajowe Standardy Rachunkowości oraz stanowiska KSR.
   • uproszczenia w zakresie prowadzenia ksiąg
   • uproszczenia w zakresie sprawozdawczości
   • wartości niematerialne i prawne
   • inwestycje w nieruchomości
   • podatki tzw. obrotowe
   • faktoring w księgach rachunkowych i w sprawozdaniu finansowym
3. Podstawy prawne dodatkowych danych na potrzeby: JPK_KR_PD i JPK_ST_KR
   • podmioty objęte raportowaniem
   • okresy objęte raportowaniem
   • obligatoryjne i fakultatywne przekazywanie danych w plikach
   • CIT estoński a nowe struktury logiczne
4. Omówienie zawartości struktur
   • zawartość struktury JPK_KR_PD – m.in. rozszerzenie o pozycje sprawozdania finansowego oraz pozycje podatkowe
     • dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika
     • numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur
     • znaczniki identyfikujące konta rachunkowe
     • węzeł podatkowy – wysokość, rodzaj i typ różnicy pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym
   • zawartość struktury JPK_ST_KR, a ewidencja środków trwałych i wnip
     • podstawowe zasady prowadzenia ewidencji bilansowej i podatkowej
     • zasady ujawniania środków trwałych i wnip w ewidencji oraz usuwania z ewidencji.
     • rozszerzenie ewidencji o dane wskazane w rozporządzeniu
5. Praktyczne przykłady ujęcia zdarzeń gospodarczych w księgach i ich prezentacja w JPK_KR_PD
   • trwałe i przejściowe różnice pomiędzy prawem bilansowym i podatkowym
   • przekształcanie się różnicy przejściowej w różnicę trwałą i jej wpływ na ujęcie w księgach rachunkowych
   • prezentacja danych w pozycjach informacyjnych sprawozdania finansowego
6. Identyfikacja potencjalnych błędów i nieprawidłowości w strukturach JPK przygotowanych przez systemy finansowo-księgowe bądź zewnętrzne narzędzia służące do generowania JPK.
7. Zmiany w polityce rachunkowości niezbędne do wprowadzenia w zakresie JPK CIT i JPK ŚT.