27/05/2024 | Webinarium
- Dokumentacja podatkowa w 2024 roku
- Podstawy prawne tworzenia dokumentacji cen transferowych
- Definicja ceny transferowej
- Definicji podmiotów powiązanych
- Pojęcie znaczącego wpływu.
- Powiązania kapitałowe.
- Powiązania osobowe.
- Powiązania z rajami podatkowymi.
- Progi dokumentacyjne
- Identyfikacja transakcji kontrolowanej
- Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego.
- Rodzaje transakcji
- Transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego.
- Redefinicja podmiotów powiązanych
- Transakcje specyficzne a obowiązek dokumentacyjny
- Restrukturyzacja.
- Umowa spółki osobowej.
- Umowa o współpracy.
- elementy local file
- Recharakteryzacja i nieuznawanie transakcji
- Safe harbours – pożyczki, kredyty, obligacje.
- Safe harbours – usługi o niskiej wartości dodanej.
- Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia, termin złożenia
- informacja TPR
- Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych, w tym możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karno-skarbowe, podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi)
- Metody wykazywania rynkowego charakteru cen
- podatkowe i nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych
- decyzja podatnika co do zastosowania metody – konsekwencje
- metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (wewnętrzne porównanie cen oraz zewnętrzne porównanie cen)
- metoda ceny odprzedaży
- metoda rozsądnej marży „koszt plus”
- metoda marży transakcyjnej netto
- metoda podziału zysku
- Interpretacja ogólna Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w sprawie definicji transakcji kontrolowanej
- Projekt objaśnień podatkowych w zakresie cen transferowych nr 4 – Domniemanie oraz należyta staranność
- Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dot. metody porównywalnej ceny niekontrolowanej
- przesłanki stosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- warianty metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- porównanie metody porównywalnej ceny niekontrolowanej z innym metodami,
- typowe obszary zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- trudności w stosowaniu metody porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- przykład zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej.
- Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dotyczące korekty cen transferowych
- korekta cen transferowych w kontekście zasady ceny rynkowej,
- korekta cen transferowych w rozumieniu art. 11e ustawy o CIT (art. 23q ustawy o PIT) – KCT11e,
- warunki KCT11e oraz konsekwencje ich spełnienia/niespełnienia,
- korekta przychodów lub kosztów uzyskania przychodów,
- zagadnienia intertemporalne.
- Ceny transferowe – zmiany wynikające z Nowego Ładu
- zmiany w TP-R,
- zmiany w oświadczeniu o cenach transferowych
- zmiany w zakresie korekty cen transferowych,
- zmiany w lokalnej dokumentacji,
- nowe zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych
- Pytania i odpowiedzi
Prelegent:
Mirela Chomont – Wolak
Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek komisji rewizyjnej Okręgowej Izby Radców Prawnych w Szczecinie, doświadczony trener i autorka szkoleń. Członek komisji do spraw karnych skarbowych Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie. Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu na kierunku: „Controlling i analiza ekonomiczna przedsiębiorstw”. Doświadczenie zdobyła w największych kancelariach prawnych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko – księgowych obsługując klientów indywidualnych, podmioty gospodarcze oraz jednostki sektora finansów publicznych.
Termin i miejsce szkolenia
27/05/2024
Szkolenie w formie webinarium – wirtualnego szkolenia nadawanego na specjalnie przygotowanej platformie. Uczestnicy będą na żywo brali udział w szkoleniu z możliwością zadawania pytań na czacie. Podczas szkolenia poza widokiem wykładowcy będzie również dostępna tablica multimedialna, oraz prezentacja/materiały którymi będzie zarządzał prelegent.
Krótki film przedstawiający sposób realizacji szkoleń webinarowych:
Czas trwania: 10:00-15:30.
Każdy uczestnik otrzyma link do platformy na której należy dokonać rejestracji zgodnie z danymi przesłanym w formularzu zgłoszeniowym.
Przykładowe opinie o naszych szkoleniach webinarowych:
📌„Państwa szkolenie elearningowe, w którym uczestniczyłam było dobrze zorganizowane, prowadzący świetnie przekazywał swoją wiedzę i odpowiadał na mnóstwo zadawanych mu pytań. Z chęcią skorzystam z tej formy kursów/ szkoleń, bo mimo, że pierwszy raz korzystałam z webinara, to sposób takiego szkolenia jest dla mnie inną, aczkolwiek tak samo ciekawą formą, jak szkolenie face to face.”
📌„Jeżeli szukasz odpowiedzi na nurtujące Cię pytania z zakresu podatków zapraszam na szkolenia EDUTAG – tutaj wszystko staje się jaśniejsze 
”
📌„Zdecydowanie polecam, profesjonalna kadra i celujące wykonanie.”
Cena:
360 zł + 23% VAT – os./dostęp
(dla jednostek sektora finansów publicznych istnieje możliwość wystawienia faktury „zw”)
Płatność po szkoleniu na podstawie FV z 7 dniowym terminem
Cena zawiera:
- dostęp do platformy w czasie realizacji szkolenia
- autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane w dniu szkolenia przed rozpoczęciem)
- imienny certyfikaty ukończenia
Dodatkowe informacje
Minimalne wymagania sprzętowe dla uczestników:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz lub lepszy
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
➡️ Przykładowy harmonogram szkolenia:
🕐08:00 – dystrybucja do uczestników materiałów szkoleniowych w formacie pdf
🕑09:30 – rozpoczęcie logowania przez uczestników (po zalogowaniu dostępna jest “poczekalnia” która w momencie startu przełączy się na pokój webinarowy)
🕒10:00 – Wykład cz I
🕓12:00 – Przerwa 30min☕️🍪
🕔12:30 – Odpowiedzi na pytania zadane na czacie, wykład cz II
🕕14:30 – Zakończenie szkolenia, odpowiedzi na przesłane pytania w trakcie drugiej części zajęć