Dzień 1: Podatki dochodowe w 2025 roku, planowane zmiany na rok 2026. (Anna Kędzierska – Adamczyk)

1. Bieżące wskaźniki, zestawienie wartości limitów i ich konsekwencji w poszczególnych obszarach, planowane zmiany na 2026.
   • PIT w kontekście płatnika.
   • PIT dla przedsiębiorcy.
   • CIT zwykły.
   • CIT estoński.
   • VAT krajowy.
   • VAT międzynarodowy.
   • Ustawa o rachunkowości.
2. Samochody w podatkach dochodowych dziś i w 2026 roku.
   • limity
   • najnowsze interpretacje.
3. PKPiR w 2026 roku.
4. Rezydencja podatkowa w PIT i CIT a opodatkowanie wynagrodzeń, zleceń czy dochodów z działalności gospodarczej – znaczenie certyfikatu rezydencji. Najnowsze objaśnienia podatkowe.
5. Pożyczki w podatkach dochodowych i w podatku VAT.
6. Małżonkowie i dzieci w podatkach – przegląd przypadków.
   • Podatkowe konsekwencje wspólności majątkowej małżeńskiej.
   • Pokrewieństwo a powinowactwo.
   • Wspólne opodatkowanie.
   • Rozliczenie rodzica samotnie wychowującego dziecko.
   • Ulga prorodzinna.
   • Ulga 4+.
7. Przedsiębiorstwo w spadku.
8. JPK CIT i JPK PIT – od kiedy obowiązkowe i o czym będziemy raportować?
9. Pułapki CIT estońskiego. Najnowsze interpretacje.
10. Kilka słów o zdrowotnym w kontekście podatków.
11. Najnowsze stanowiska organów podatkowych i wyroki w zakresie podatków dochodowych.

Dzień 2: Praktyczne aspekty podatku VAT 2025 r. – aktualne orzecznictwo organów podatkowych. (Anna Kędzierska – Adamczyk)

1. Podatek VAT w 2025 roku.
   • kluczowe pojęcia – pułapki, przecinki i inne atrakcje.
   • Podatnik, sprzedaż
   • Podatek należny i naliczony.
2. Nieustanne problemy z krajowym zwolnieniem podmiotowym w VAT.
   • Co wliczamy a czego nie wliczamy?
   • Najem.
   • Fotowoltaika
   • 176 KSH.
3. Unijne zwolnienie z VAT (SME).
   • Kogo dotyczy?
   • Jak się przygotować?
   • Jak zarejestrować?
   • Co raportować?
4. SME A WSTO I OSS.
5. Kasy fiskalne w praktyce.
6. Nadciąga KSeF! Jak się do niego przygotować?
   • podstawy prawne
   • przygotowanie do wdrożenia
   • modele współpracy
   • faktura ustrukturyzowana – istota
   • faktura ustrukturyzowana – terminy
   • terminy wdrożenia KSeF
   • wyłączenia z KSeF
7. Bieżące atrakcje, interpretacje i wyroki.

Dzień 3: Sobiesław Szefer – Nietypowe zdarzenia PIT i CIT , elementy kontroli podatkowej, fundacja rodzinna jako forma optymalizacji podatkowej

1. PIT
   • Kwestia czy osiąganie dużego podatkowego dochodu przez JDG gwarantuje brak postępowania z art.20 ustawy PIT ( dochody z nieujawnionych źródeł) ?
   • Nieściągalne wierzytelności i zaliczenie ich do kosztów uzyskania – niedoceniane narzędzie w PIT i CIT.
   • Podatkowe skutki umorzenia kredytu frankowego
2. CIT
   • Odsetki hipotetyczne – niedoceniany sposób „zrobienia” kosztów uzyskania przychodów.
   • Czy stosowanie zasady odpisów podatkowych do amortyzacji bilansowej ( zrównanie amortyzacji podatkowej i księgowej) może być niebezpieczne dla podatnika podatku CIT lub zarządu takiego podatnika?
   • Czy dozwolone jest przechowywanie dokumentów księgowych wyłącznie w wersji elektronicznej dla celów podatkowych?
   • Co takiego zmieni się dla podatników w chwili wejścia w życie obowiązkowego rocznego wysyłania JPK księgi handlowe i JPK ewidencje środków trwałych w kontekście praktycznym.
3. KONTROLA PODATKOWA – wybrane zagadnienia
   • Czynności sprawdzające czyli niby kontrola ale jednak nie do końca.
     • Kiedy Urząd Skarbowy poprzestaje na czynnościach sprawdzających i nie dokonuje wszczynania kontroli podatkowej?
     • Jakie uprawnienia ma organ podatkowy w toku czynności sprawdzających wobec przedsiębiorców lub osób, które prowadzą niezarejestrowaną działalność gospodarczą?
     • Czy organ podatkowy ma obowiązek weryfikacji deklaracji złożonych w roku przez podatników?
   • Czy sprawdzanie plików JPK VAT oraz planowane sprawdzanie plików JPK w zakresie ksiąg rachunkowych i KPiR jest jakąś formą kontroli lub czynności sprawdzających.
   • kontrola podatkowa wobec przedsiębiorców.
   • Jakie są założenia kontroli podatkowej w oparciu o przepisy ustawy Prawo przedsiębiorców?
   • Poszczególne etapy kontroli podatkowej
     • Wszczęcie kontroli podatkowej.
     • Przebieg kontroli podatkowej.
     • Zakończenie kontroli podatkowej.
4. FUNDACJA RODZINNA
   • Fundacja rodzinna zarządzająca najmem nieruchomości, a opodatkowanie na ryczałcie ewidencjonowanym – który wariant bardziej korzystny „życiowo” i podatkowo.
   • Jakie podjąć działania w celu zapewnienia sukcesji przedsiębiorstwa JDG lub spółki cywilnej w celu zapewnienia dochodów rodzinie i minimalizacji ryzyka odpowiedzialności cywilnej przedsiębiorców – wariant przekształcenia z wykorzystaniem Fundacji Rodzinnej.