fbpx
28/01/2020 | Katowice

Podatkowe zamknięcie 2019 roku – zmiany w CIT

Zapisz się na szkolenie

I. Zmiany podatku CIT od 2019 r. oraz od 2020 r. i ich wpływ na rozliczenia roczne:

  1. Finansowanie w leasingu samochodu
    • Kwoty ograniczenia zaliczania do KUP wydatków z tytułu leasingu – uzasadnienie stosowania
    • Kwota 150 tys zł jako max wartość zaliczania w KUP
    • Zasady wyliczania 150 tys zł. – czy z podatkiem VAT nie odliczanym czy bez;
    • Umowy leasingu zawierane w 2018 r. a ograniczenie KUP od 2019 r.
    • Najem samochodu – długoterminowy lub „zwykły” samochodu osobowego i innego a ograniczenia kosztów
    • Przepisy przejściowe
  2. Amortyzacja i ubezpieczenie samochodu osobowego
    • Ograniczenie KUP
    • Podniesienie limitu KUP od 2019 r. do 150 tys zł
    • Zasady stosowania nowych uregulowań
    • Przepisy przejściowe – rozliczanie samochodów amortyzowanych już w 2018 r. – co w 2019 r.
  3. Ograniczenie KUP w sytuacji samochodów osobowych, od których odliczane jest 50% podatku VAT:
    • Brak prawa do zaliczania w KUP 25% podatku VAT, który jest nie odliczany;
    • Ograniczenie w KUP kwot netto z faktur – wysokość ograniczenia 25%
    • Wydatki, do których zastosowanie ma ograniczenie KUP, w tym myjnia, paliwo, przeglądy samochodu, naprawa itp.
    • Przykłady stosowania ograniczenia.
  4. Obniżenie stawki podatku dochodowego
    • Obniżenie stawki CIT do 9% – dla kogo?
    • Wpłacanie zaliczek w trakcie roku a stawka podatku CIT
    • Spółki istniejące i nowe – jak stosować preferencje?
  5. Zmiany w zakresie cen transferowych i dokumentacji podatkowej:
    • Wydłużenie terminu na sporządzenie dokumentacji podatkowych do końca września;
    • Zmniejszenie obowiązków dokumentacyjnych – nowe limity w zakresie tych obowiązków
    • Wprowadzenie uproszczonych zasad rozliczeń dla niektórych transakcji – w tym pożyczek i transakcji o niskiej wartości dodanej
    • Doprecyzowanie warunków kontroli dokumentacji podatkowych;
    • Kto nie musi sporządzać dokumentacji podatkowych
    • Korekta współzależna;
  6. Zmiany od 2020 r. i ich wpływ na rozliczenie podatku dochodowego za 2019 r.:
    • Koszty 2018 r. czy uzależnione od formy zapłaty?
    • Wyłączenie z KUP zapłaty gotówką, na inny rachunek bankowy niż podany na stronach MF, bez zastosowania split paymentu;
    • Zastosowanie wyłączeń z KUP na przełomie roku 2018 i 2019;
    • Problemy praktyczne związane z nowymi uregulowaniami: koszt 2018 r. a zapłata w 2019 r., RMK a nowe zasady wyłaczeń;
    • Korekta faktury a KUP;

II Przejściówka – istotne elementy rozliczeń podatku CIT i sprawozdania finansowego po zmianach w 2019 r.:

  1. Nowe założenia ujawniania przejściówki:
    • Przejściówka w formie elektronicznej;
    • Wariant porównawczy przejściówki (2018 r. i 2019 r.) schemat;
    • Przejściówka w Informacji dodatkowej a przejściówka jako schemat;
    • Korekta przejściówki a składanie dokumentów.
  2. Dane w zakresie przychodu podatkowego:
    • Nieodpłatne świadczenia jako przychód podatkowy;
    • Odsetki naliczone a otrzymane;
    • Rozliczanie faktur korygujących
    • Umorzenie odsetek, zobowiązań, przedawnienie niezapłaconych faktur;
  3. Dane w zakresie kosztów uzyskania przychodów:
    • Podstawowe zasady zaliczania wydatków do KUP;
    • Koszty pośrednie a koszty bezpośrednie;
    • Wyłączenie z KUP reprezentacji, PFRON, niezapłaconych odsetek, odsetek od zobowiązań podatkowych;
    • Nowe wyłączenia z KUP a przejściówka – koszty finansowania dłużnego i usługi wykonywane przez podmioty powiązane;
    • Cienka kapitalizacja w 2018 r. i latach poprzednich – zasady rozliczeń.

III Zeznanie roczne i inne obowiązki:

  1. Nowe zeznanie MDR-3 składane po zakończeniu roku:
    • Pojęcie schematu podatkowego;
    • Obowiązki sprawozdawcze;
    • Kiedy należy złożyć druk MDR-3?
    • Elementy formularza;
    • Forma złożenia, wykazywane dane, właściwość US.
  2. Nowe dane w CIT – 8 za 2019 r.:
    • Nowy druk zeznania – jaki numer;
    • Zyski kapitałowe jako nowe źródło dochodów – sposób wykazywania;
    • Wykazywanie podmiotów powiązanych;
    • Przychody podatkowe a przychody zwolnione;
    • Dochód – zasady wyliczania;
    • Pomniejszanie dochodu o wydatki na działalność badawczo – rozwojową i innowacyjność ponoszone w 2019 r.;
    • Darowizny pomniejszane od dochodu – kiedy?
    • Korygowanie zeznania – sposoby.
  3. Załączniki do zeznania rocznego:
    • Posiadanie oddziału (także nieformalnego) a CIT – ST zasady wypełniania i stosowania;
    • CIT – D w przypadku przekazania (otrzymania) darowizn;
    • CIT – O – w przypadku dochodów zwolnionych od podatku, dotacji, rozliczania straty;
    • Wypłaty świadczeń na rzecz nierezydentów a konieczność wypełnienia CIT – O;
    • Nowy załącznik CIT – TP i PIT – TP obowiązujący dla transakcji z podmiotami owiązanymi powstałymi w 2018 r.
    • Nowe sprawozdanie dotyczące podmiotów powiązanych i wzór oświadczenia o posiadaniu dokumentacji podatkowych – składane do końca września 2019 r.
  4. Pozostałe zeznania i formularze:
    • Druki wynikające z ordynacji podatkowej: ORD – U, ORD – W;
    • Rozliczanie nierezydentów będących osobami prawnymi: IFT – 2R i CIT – 10Z;
    • Rozliczanie nierezydentów będących osobami fizycznymi: IFT – 1R i PIT-8AR;
    • Zasady wypełniania druku ORD – W;
    Prelegent:

    Joanna Patyk

    Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 16-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: “Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Termin i miejsce szkolenia


28/01/2020

Katowice ul. Mickiewicza 29 “Biuro Centrum”, godz 10:00-15:30

Cena:


370 zł + 23% VAT

(dla jednostek sektora finansów publicznych istnieje możliwość wystawienia faktury „zw”)

Cena zawiera:


  • udział w szkoleniu
  • autorskie materiały szkoleniowe
  • imienny certyfikaty ukończenia
  • lunch, oraz serwis kawowy

Dodatkowe informacje


  • możliwość uzyskania punktów dla doradców podatkowych

 

Zdjęcia obiektu


Szanowni Państwo,

Informujemy, że mają Państwo możliwość samodzielnej zmiany ustawień dotyczących cookies w swojej przeglądarce internetowej. Jeśli nie wyrażają Państwo zgody, prosimy o zmianę ustawień w przeglądarce lub opuszczenie serwisu.

Dalsze korzystanie z serwisu bez zmiany ustawień dotyczących cookies w przeglądarce oznacza akceptację plików cookies, co będzie skutkowało zapisywaniem ich na Państwa urządzeniach przez serwis internetowy edutag.pl

Informacji odczytanych za pomocą cookies i podobnych technologii używamy w celach reklamowych, statystycznych oraz w celu dostosowania serwisu do indywidualnych potrzeb użytkowników, w tym profilowania. Wykorzystanie ich pozwala nam zapewnić Państwu maksymalną wygodę przy korzystaniu z naszych serwisów poprzez zapamiętanie Waszych preferencji i ustawień na naszych stronach. Więcej informacji o zamieszczanych plikach cookie oraz o możliwości zmiany ustawień przeglądarki oraz polityce przetwarzania danych znajdą Państwo w polityce prywatności.

Akceptacja ustawień przeglądarki oznacza zgodę na możliwość tworzenia profilu użytkownika opartego na informacji dotyczącej świadczonych usług, zainteresowania ofertą lub informacjami zawartymi w plikach cookies. Mają Państwo prawo do cofnięcia wyrażonej zgody w dowolnym momencie. Wycofanie zgody nie ma wpływu na zgodność z prawem przetwarzania Państwa danych, którego dokonano na podstawie udzielonej wcześniej zgody.